李铁柱：我在钢铁厂干了30年会计，再不重视内控，等着哭吧！

开篇就得骂醒那些装睡的！

我说那些老板、高管，一年流水几个亿，甚至十几个亿，厂子是越做越大，可是这内控啊，还停留在解放前！别以为我老李头啥都不懂，财务报表上那点猫腻，真以为能瞒天过海？我跟你说，迟早要出事！

就说前两年，隔壁县有个化工厂，为了骗补贴，虚报产量，财务报表做得那叫一个漂亮，结果呢？环保检查一来，全都露馅了！罚款不说，老板还进去了！这就是典型的内部控制缺失，财务制度形同虚设！还有，我听人说，有家公司，老板的小舅子管采购，回扣吃的那叫一个狠，一年下来，光回扣就贪了上百万！这要是有个靠谱的内控，能让他这么嚣张？

啥是企业内部控制？别跟我整那些术语！

啥是《企业内部控制基本规范》？说白了，就是给企业装个防盗门！防止小偷进来偷东西。这个小偷，不一定是外人，也可能是自己人！而《企业内部控制配套指引》，就是告诉你，这个防盗门怎么装，装在哪里最合适，怎么才能让它更结实！你要是不装防盗门，或者装个豆腐渣工程的防盗门，那不就是晚上睡觉不关门，等着别人来偷吗？

那些容易被忽略的细节，才是要命的！

我老李头在钢铁厂干了30年，啥没见过？就拿咱们厂来说，以前的存货管理，那叫一个乱！

• 存货管理： 钢材、铁矿石，进出库手续不完善，经常出现“账实不符”的情况。明明账上还有10吨钢材，仓库里一找，影儿都没有！这都是咋回事？还不是因为管理不到位，有人浑水摸鱼！特别是5月4日，仓库那边盘点的时候就发现少了5吨钢材，查了半天也没查出个所以然。这要是不重视，以后损失更大！
• 资金管理： 公款私用、挪用资金的情况，虽然明面上没有，但是谁敢保证底下就没有？财务章、法人章一定要分开管理！不能让一个人说了算！不然，你想想，老板要是想挪用资金，谁能拦得住？
• 合同管理： 合同审批流程必须规范！不能未经审批就签订合同！以前就发生过，采购部门未经审批，就跟一家供应商签订了高价合同，结果让厂里损失了几十万！
• 信息披露： 财务报表必须真实可靠！不能虚报利润、隐瞒亏损！这都是违法的！一旦被查出来，轻则罚款，重则坐牢！
• 内部监督： 内部审计制度一定要建立！审计结果要及时反馈给管理层！不能让审计流于形式！

上有政策，下有对策？防的就是这个！

有些老板，嘴上说着重视内控，实际上还是那一套“人情管理”。制度是有了，但是执行不到位！比如说，规定采购必须经过三方比价，但是实际上呢？还不是老板一句话，想买谁的就买谁的？这种“上有政策，下有对策”的现象，是最可怕的！

要防范这些问题，就得建立一个公平、公正、透明的内部控制体系。要让制度说话，而不是让老板说话！要加强监督，让所有人都知道，违规是要付出代价的！

再强调一遍，内控比赚钱更重要！

我老李头最后再啰嗦几句，那些老板、高管，别只顾着赚钱，也要重视内部控制！赚钱固然重要，但是如果因为内控问题栽了跟头，那就得不偿失了！

我建议你们：

• 聘请专业的内控咨询机构，进行全面的风险评估和内控体系设计。
• 加强内部审计，及时发现和纠正内控缺陷。
• 建立有效的举报制度，鼓励员工举报违规行为。
• 定期组织员工进行内控培训，提高员工的风险意识。
• 多看看新闻，看看那些因为内控问题栽跟头的企业，引以为戒。
• 特别是那些上市企业，更要重视内控，不然证监会可不是吃素的！

别等到出了事，才后悔莫及！到时候，哭都来不及！我老李头干了30年会计，见过太多这样的例子了！希望你们能吸取教训，防患于未然！毕竟，安全第一，赚钱第二！ 这#10545任务，我老李头也算尽力完成了！